環境、社會及治理基金專區(ESG基金專區)

注意事項

1. 投信公司事業發行環境、社會及治理相關主題境內基金，總代理人募集及銷售環境、社會與治理相關主題之境外基金，分別依金管會110年7月2日金管證投字第
1100362463號函及金管會111年1月11日金管證投字第1100365536號令規定，於基金公開說明書及投資人須知載明以ESG為主題相關內容。

2. 基金列表所連結之公開說明書及投資人須知，係投信公司及總代理人依相關規定進行公告之文件，投資人於申購前，應詳閱基金公開說明書或投資人須知。若對
列表上的產品有任何問題，請逕洽各投信公司或境外基金總代理人。

3. 基金列表所連結公開說明書及投資人須知所載資料，若有虛偽不實或錯誤，概由境內基金投信公司及境外基金總代理人負責，任何人從事廣告及營業活動，不得
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永豐臺灣ESG永續優選基金
發行投信事業	永豐證券投資信託股份有限公司
基金統編	77074486
基金種類	國內投資股票型
基金成立日期	20200423
投資策略類型	負面排除篩選 ESG整合投資分析
投資目標與衡量標準	本基金主要投資於臺灣永續指數成分股票，臺灣永續指數的母體為FTSE4Good新興市場指數是經ESG評鑑標準後之指數，挑選出臺灣證券交易所之上市公司股票，並排除無編寫企業社會責任（CSR）報告書之公司股票後，再進行財務指標篩選，刪除股東權益報酬率為負的公司股票。臺灣永續指數係採用富時ESG評鑑系統，係由富時羅素（FTSE Russell）ESG諮詢委員會，負責建制ESG標準、建構富時ESG評鑑系統。富時ESG評鑑系統分成環境、社會、公司治理三大支柱，14個主題（5個類型的環境主題、5個類型的社會主題以及4個類型的公司治理主題）及300多個題項，各主題由數量不同題項組成，先做題項評分，再彙整為該主題的分數。同支柱內各主題分數與其曝險係數乘積之合計為支柱分數，支柱分數再與其曝險係數乘積加總得到ESG總評，依其表現由好到壞區分成六個等級，分數以0-5來表示，其中5分是最高評價。當非成分股之ESG評價分數≧2.9分時予以加入FTSE4Good新興市場指數成為成分股；既有成分股之刪除條件設有緩衝區，即既有成分股如嗣後ESG評鑑分數位於2.4（含）~2.9分區間時，將不會被刪除；而當既有指數成分股如嗣後ESG評價分數<2.4分時，將可能被刪除，且富時羅素ESG諮詢委員會將盡速通知前述ESG評價分數低於2.4分的公司，若在12個月後仍無法符合最低要求，則該公司將確定自FTSE4Good新興市場指數中刪除，除非與富時羅素ESG諮詢委員會協商後，取得更長的改善期限。
投資策略與方法	本基金以臺灣永續指數成分股為主要選股範圍，臺灣永續指數篩選成分股的流程中，已將ESG相關因素之考慮過程納入，採取如投資目標與衡量標準所述之評估衡量方法。本基金將透過科學化/系統化的方式從臺灣永續指數成分股選出投資標的進行投資，即本基金透過投資該指數成分股以達成永續投資目標。
投資比例配置	本基金投資於臺灣永續指數成分股票之總金額不得低於本基金淨資產價值之70%（含），且股票投資範圍以臺灣永續指數成分股為限，確保本基金資產運用不會對永續投資目標造成重大傷害。
參考績效指標	本基金績效指標為臺灣永續指數，該指數成分股採用富時羅素ESG評鑑系統挑選出優質ESG成分股，清楚顯現每檔成分股實現永續投資目標的程度，而本基金以該指數成分股為主要投資標的，使本基金與績效指標的投資重點保持一致，實現永續投資目標的程度，展現本基金對永續投資目標之實踐。
排除政策	本基金在已知的情況下，禁止承作爭議性產業，如：色情、爭議性軍火武器等。而對於敏感性產業的投資，如：火力發電、石油及天然氣、水泥與混凝土製造業、鋼、鐵及其他金屬製造業等高碳排產業，應審慎評估。敏感性經濟活動係指涉及博弈、食安疑慮、有害放射性物質、非醫療或有害人類發展基因工程、非黏合石綿纖維及多氯聯苯製造等。在已知的情況下，應審慎評估，闡述投資此產業或企業之必要性。
風險警語	一、本基金主要投資於中華民國境內之有價證券，投資標的涵蓋各類股，股市表現常受到各種因素影響，如產業景氣循環、證券交易市場流動性不足、全球政經情勢或法規之變動及其他因素，導致股價大幅波動，都可能對本基金投資標的造成直接或間接影響。本基金將盡全力分散風險，惟風險亦無法完全消除。二、本基金主要投資於臺灣永續指數成分股票，該指數採用富時ESG評鑑系統篩選的成分股，相關風險包括：ESG評鑑方法及資料之限制、缺乏標準之分類法、投資選擇之主觀判斷、對第三方資料來源之依賴、對特定ESG投資重點之集中度風險等，相關風險請詳閱公開說明書。三、本基金為股票型基金，主要投資中華民國境內之有價證券，以臺灣永續指數成分股為投資標的，本基金之風險報酬等級為RR4（註）。註：RR係計算成立年度之淨值波動度，並與同類型基金比較後決定，另綜合考量前述第一項至第二項之主要投資風險，及參考投信投顧公會所訂分類標準等，風險報酬分類為RR1-RR5五級，數字愈大代表風險愈高。此等級分類係基於一般市場狀況反映市場價格波動風險，無法涵蓋所有風險（如：投資標的產業風險、信用風險、利率風險、流動性風險等），不宜作為投資唯一依據，投資人仍應注意所投資基金個別的風險。四、投資人申購前應詳閱公開說明書，充分評估基金投資特性風險，更多基金評估之相關數據資料（如年化標準差、Alpha、Beta及Sharpe值等）可至投信投顧公會網站（https://www.sitca.org.tw/index_pc.aspx）之「基金績效及評估指標查詢專區」查詢。五、其它投資之風險請詳閱本基金公開說明書。
盡職治理參與	經理公司透過與被投資公司適當之對話及互動，包括電話會議、面會、參與法說會或派員參與每年股東常會或有重大議案之股東臨時會等方式，透過出席股東會、行使投票權、與被投資公司經營階層或經理部門溝通等方式，以進一步瞭解與溝通其經營階層對產業所面臨之風險與策略，致力與被投資公司在長期價值創造上取得一定共識，並持續關注並定期檢視投資標的公司是否適當揭露或提供其關於ESG議題之資訊。經理公司定期（每年第一季）揭露最新履行盡職治理之情形，投資人可透過經理公司網站（https://sitc.sinopac.com）盡職治理專區查詢最新盡職治理報告書。
備註
發行級別基金共3個級別
永豐臺灣ESG永續優選基金-A累積類型永豐臺灣ESG永續優選基金-A年配類型永豐臺灣ESG永續優選基金-I類型

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