環境、社會及治理基金專區(ESG基金專區)
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群益台灣ESG低碳50ETF基金
發行投信事業 群益證券投資信託股份有限公司
基金統編 88385901
基金種類 國內投資指數股票型_股票型
基金成立日期 20230224
投資策略類型 負面排除篩選
正面/同業較優者
ESG整合投資分析
投資目標與衡量標準 一、指數投資目標：本基金採用完全複製法之指數化策略追蹤標的指數「臺灣指數公司特選臺灣ESG低碳50指數」績效表現為目標。指數以台灣永續評鑑模型、碳密度指標、市值規模、財務指標作為篩選條件，選取出表彰臺灣具永續ESG表現、低碳密度特性，並兼顧股東權益報酬率之大型權值股投資組合。二、指數衡量標準：（一）本基金追蹤標的指數導入「台灣永續評鑑」及「排除碳密度高之股票」，篩選出於ESG層面表現正向、且具較低碳排風險之大型權值企業，致力於提供投資者ESG表現優異且承受較低碳排風險的投資組合。（二）本基金按台灣永續評鑑之評等機制，納入評級位於AAA-BBB級(含)之企業，並剔除台灣永續評鑑之重大性事件黑名單企業後，再考量產業特性，將金融產業(因屬低碳排產業)與非金融產業分群，碳密度指標由低至高排序，分別排除碳密度指標前20%高之企業。
投資策略與方法 一、投資策略：本基金將運用完全複製法之指數化策略追蹤標的指數「臺灣指數公司特選臺灣ESG低碳50指數」之績效表現。於扣除各項必要費用後，儘可能達到追蹤標的指數之績效表現，並兼顧控制追蹤誤差值為投資管理目標，亦即投入標的指數成分證券之金額原則須達基金淨資產價值之百分之九十(90%)(含)以上，且檔數覆蓋率原則須達百分之百(100%)；為達成前述投資管理目標及資金調度之需要，自上市日起，本基金投資於標的指數成分證券總金額不低於本基金淨資產價值之百分之九十(90%)(含)，且經理公司得運用本基金從事證券相關商品交易，使投資組合之整體曝險能貼近本基金淨資產規模之百分之百(100%)。二、ESG因素納入投資流程之具體作法：（一）本基金追蹤標的指數導入「台灣永續評鑑」及「排除碳密度高之股票」，篩選出於ESG層面表現正向、且具較低碳排風險之大型權值企業，致力於提供投資者ESG表現優異且承受較低碳排風險的投資組合。（二）本基金按台灣永續評鑑之評等機制，納入評級位於AAA-BBB級(含)之企業，並剔除台灣永續評鑑之重大性事件黑名單企業後，再考量產業特性，將金融產業(因屬低碳排產業)與非金融產業分群，碳密度指標由低至高排序，分別排除碳密度指標前20%高之企業。（三）指數對ESG相關因素之考慮過程：1.指數在編製規則中，已於選股及行業中納入台灣永續評鑑模型、排除爭議性產業，及排除碳密度高之企業，故成分股投資流程中已同步納入ESG相關因素之考慮。2.台灣永續評鑑模型與世界主流之永續績效評選準則趨勢同步，以ESG三大面向評估企業在面對該產業關聯ESG風險與機會之相關議題及永續發展作為績效表現；而碳密度指標亦與國際通用衡量標準一致。
投資比例配置 本基金採用完全複製法之指數化策略，本基金資產百分之九十(90%)以上將投資於「臺灣指數公司特選臺灣ESG低碳50指數」，投資於ESG層面表現正向、具較低碳排風險之企業。
參考績效指標 本基金追蹤之標的指數為「臺灣指數公司特選臺灣ESG低碳50指數」，標的指數亦為本基金之參考績效指標。
排除政策 本基金追蹤之標的指數在指數成分股篩選條件中，依照「台灣永續評鑑」年度評鑑社會、經濟、環境、揭露四大構面評鑑分數進行排序，計算「台灣永續得分率」，排除評等低於BBB級(不含)之公司；剔除台灣永續評鑑之重大性事件黑名單企業；並剔除營業項目涵蓋賭博、煙草、情色或爭議性武器之公司；排除碳密度指標20%高之企業，換言之，已先淘汰不符合ESG投資原則之個股。
風險警語 本基金為指數股票型基金，所追蹤之標的指?為「臺灣指數公司特選臺灣ESG低碳50指數」。有關本基金運用限制及投資風險之揭露，請詳見公開說明書投資主要風險包括：類股過度集中之風險、產業景氣循環之風險、流動性風險、投資地區政治、經濟變動之風險、商品交易對手及保證機構之信用風險、其他投資標的或特定投資策略之風險、從事證券相關商品交易之風險、不可抗力之風險、投資環境、社會與治理（ESG）之相關風險及其他投資風險等。本基金或有因??變動而將影響本基金的淨值及?息，股票交?市場?動性不足及定期存單提前解約而影響基金淨值下跌之風險；同時或有受益人大?買回時，發生延遲給付買回價款之可能；本基金所投資標的發生上開風險時，本基金之淨資產價值可能因此產生波動。本基金為投資環境、社會及治理（ESG）相關主題之基金，可能有ESG評鑑標準之差異風險、ESG評鑑標準之主觀判斷風險、對第三方資料來源之依賴風險、對特定ESG投資重點之集中度風險以及ESG基金之其他可能風險，永續相關重要發行資訊之揭露請詳見公開說明書，定期評估資訊將於經理公司官網首頁之「企業永續專區」（https://www.capitalfund.com.tw/capital/organization）揭露。
盡職治理參與 群益投信自2016年8月開始簽署「機構投資人盡職治理守則遵循聲明」，並於2019年開始發布「機構投資人盡職治理報告」，關注被投資公司營運狀況並透過出席股東會、行使投票權、適當與被投資公司之董事或經理人等經營階層對話與互動等議合方式參與被投資公司之公司治理、將ESG整合納入投資決策流程，於關注被投資公司時，考慮ESG相關之風險與機會，以落實盡職治理之執行。
備註
發行級別基金共1個級別
群益台灣ESG低碳50ETF基金
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