環境、社會及治理基金專區(ESG基金專區)

注意事項

1. 投信公司事業發行環境、社會及治理相關主題境內基金，總代理人募集及銷售環境、社會與治理相關主題之境外基金，分別依金管會110年7月2日金管證投字第
1100362463號函及金管會111年1月11日金管證投字第1100365536號令規定，於基金公開說明書及投資人須知載明以ESG為主題相關內容。

2. 基金列表所連結之公開說明書及投資人須知，係投信公司及總代理人依相關規定進行公告之文件，投資人於申購前，應詳閱基金公開說明書或投資人須知。若對
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3. 基金列表所連結公開說明書及投資人須知所載資料，若有虛偽不實或錯誤，概由境內基金投信公司及境外基金總代理人負責，任何人從事廣告及營業活動，不得
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永豐台灣ESG低碳高息40ETF基金
發行投信事業	永豐證券投資信託股份有限公司
基金統編	93104629
基金種類	國內投資指數股票型_股票型
基金成立日期	20230707
投資策略類型	負面排除篩選正面/同業較優者 ESG整合投資分析
投資目標與衡量標準	本基金採用完全複製法之指數化策略複製追蹤標的指數臺灣ESG低碳高息40指數績效表現，於扣除各項必要費用後，儘可能追蹤標的指數之績效表現為操作目標。臺灣ESG低碳高息40指數所採用的衡量標準為國立臺北大學商學院所設立的「企業永續發展研究中心」建構之「台灣永續評鑑」模型，選取評等為 BBB 級以上之公司，並排除「台灣永續評鑑之重大性事件處?規則」評定為黑名單者、或爭議性產業名單後，經過碳指標篩選，選出符合ESG、低碳、高息兼具的成分股建置投資組合。
投資策略與方法	本基金為指數股票型基金，以追蹤標的指數之績效表現為目標，標的指數篩選成分股的流程中，已將ESG低碳相關因素之考慮過程納入，採取如投資目標與衡量標準所述之評估衡量方法，為追蹤標的指數之績效表現，本基金採用完全複製法之指數化策略複製追蹤標的指數，且檔數覆蓋率原則須達100%，以實現ESG永續投資之目標。
投資比例配置	本基金標的指數成分股票已符合ESG低碳標準，且投資於標的指數成分股票總金額不低於淨資產價值之90%(含)，其餘將運用於流動性準備或期貨部位，以確保資產運用不會對永續投資目標造成重大傷害。
參考績效指標	本基金採用完全複製法之指數化策略複製追蹤標的指數（臺灣ESG低碳高息40指數）績效表現，故本基金與標的指數之投資重點一致。
排除政策	本基金追蹤之標的指數在指數成分股篩選條件中，排除政策如下：1. 依照「台灣永續評鑑」年度評鑑社會、經濟、環境、揭露四大構面評鑑分數進行排序，計算「台灣永續得分率」，排除評等低於 BBB 級（不含）之公司。2. 剔除台灣永續評鑑之重大性事件黑名單公司。3. 剔除爭議性產業：如公司業務內容涉及軍火、博弈、成人娛樂、菸酒、熱帶雨林伐木業、毒品等敏感性或違法性產業。4. 排除碳密度指標50%高或絕對碳排50%高之公司。5. 排除高耗能、高污染之產業，包含油電燃氣、水泥工業、玻璃陶瓷、造紙工業、鋼鐵工業、航運業以及塑膠工業。
風險警語	一、本基金以追蹤標的指數之績效表現為目標，基金之投資績效將視其追蹤之標的指數走勢而定，若標的指數價格波動劇烈，基金淨資產價值亦將隨之波動。二、本基金所投資成分證券檔數與所追蹤標的指數成分股檔數覆蓋率不低於90%，當標的指數之成分股發生剔除或增加入產生變化或權重改變時，基金的投資組合內容未能及時調整與標的指數相同，可能使基金報酬與標的指數產生偏離。三、本基金屬環境、社會及治理相關主題基金，相關風險包括：ESG評鑑方法及資料之限制、缺乏標準之分類法、投資選擇之主觀判斷、對第三方資料來源之依賴、對特定ESG投資重點之集中度風險等，相關風險請詳閱公開說明書。四、本基金所追蹤的標的指數為臺灣ESG低碳高息40指數，選出符合低碳、ESG、高息兼具的40 檔成分股建置投資組合，本基金之風險報酬等級為RR4(註)。註：RR 係計算成立年度之淨值波動度，並與同類型基金比較後決定，另綜合考量前述第一項至第三項之主要投資風險，及參考中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會所訂分類標準等，風險報酬分類為RR1-RR5 五級，數字愈大代表風險愈高。此等級分類係基於一般市場狀況反映市場價格波動風險，無法涵蓋所有風險（如：投資標的產業風險、信用風險、利率風險、流動性風險等），不宜作為投資唯一依據，投資人仍應注意所投資基金個別的風險。五、投資人申購前應詳閱公開說明書，充分評估基金投資特性風險，更多基金評估之相關數據資料（如年化標準差、Alpha、Beta及Sharpe值等）可至投信投顧公會網站（https://www.sitca.org.tw/index_pc.aspx）之「基金績效及評估指標查詢專區」查詢。六、其它投資之風險請詳閱本基金公開說明書。
盡職治理參與	經理公司透過與被投資公司適當之對話及互動，包括電話會議、面會、參與法說會或派員參與每年股東常會或有重大議案之股東臨時會等方式，透過出席股東會、行使投票權、與被投資公司經營階層或經理部門溝通等方式，以進一步瞭解與溝通其經營階層對產業所面臨之風險與策略，致力與被投資公司在長期價值創造上取得一定共識，並持續關注並定期檢視投資標的公司是否適當揭露或提供其關於ESG議題之資訊。經理公司定期（每年第一季）揭露最新履行盡職治理之情形，投資人可透過經理公司網站（https://sitc.sinopac.com）盡職治理專區查詢最新盡職治理報告書。
備註
發行級別基金共1個級別
永豐台灣ESG低碳高息40ETF基金

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