環境、社會及治理基金專區(ESG基金專區)
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永豐15年期以上ESG投資等級美元銀行債ETF基金
發行投信事業 永豐證券投資信託股份有限公司
基金統編 00513624
基金種類 跨國投資指數股票型_債券型
基金成立日期 20240906
投資策略類型 負面排除篩選
正面/同業較優者
ESG整合投資分析
投資目標與衡量標準 本基金採用最佳化法之指數化策略複製追蹤標的指數（ICE 15年期以上投資等級美元銀行債ESG指數）績效表現，於扣除各項必要費用後，儘可能追蹤標的指數之績效表現為操作目標。具體衡量標準：1.指數編製：標的指數篩選步驟(1)標的指數母體為ICE 15+ Year Investment Grade US Banking Index，成分證券為採納原則由銀行所發行之美元計價公司債券、流通在外餘額（Outstanding Amount）需達2.5億美元以上、信用評等具備投資級（穆迪、標普和惠譽的平均）、固定票息利率之債券、債券距到期日需大於等於15年，步驟(2)刪除Sustainalytics ESG風險分數>30的高風險債券及無Sustainalytics ESG風險評分。2. ESG評鑑標準：採用Sustainalytics所提供的ESG風險評級，Sustainalytics ESG風險評分以公司治理、關鍵ESG議題及獨特ESG議題來衡量企業ESG風險，先依曝險程度（反映公司整體或是單一層面，面臨重大ESG風險的程度)，再依管理程度(反映公司的針對曝險採行管理情況的程度)計算ESG風險評分，計算出的分數越低則代表未被管理的風險越小。
投資策略與方法 1.投資策略：本基金採用最佳化法之指數化策略複製追蹤標的指數，將扣除各項必要費 用後儘可能追蹤標的指數之績效表現為操作目標。為達成前述操作目標， 本基金自掛牌日起，投資於標的指數成分股票總金額?低於基金淨資產價 值之90%（含），及加計相關有價證券投資及證券相關商品交易之整體曝險 盡可能貼近基金淨資產規模之100%。2. ESG因素納入投資流程之具體作法：本基金標的指數篩選成分證券的流程中，已將Sustainalytics ESG風險評級納 入篩選條件，成分證券僅選取Sustainalytics ESG風險分數為30分以下之標 的，且排除無Sustainalytics ESG風險分數者。故本基金投資標的指數成分證 券的投資流程中，已納入ESG相關因素之考慮。
投資比例配置 本基金標的指數成分證券僅選取Sustainalytics ESG風險評分30分以下，並排除無Sustainalytics ESG風險分數者，且投資於標的指數成分證券總金額?低於本基金淨資產價值之百分之九十（90%）（含），扣除前述實際投資比?
參考績效指標 本基金標的指數為ICE 15年期以上投資等級美元銀行債ESG指數，採用Sustainalytics ESG風險評分識別與?解ESG風險。衡量發行人在所屬產業特定ESG風險的程度以及發行人管?這些風險的成效綜合考量。本基金之績效指標為標的指數，且採用最佳化法之指數化策略複製追蹤標的指數績效表現，故本基金與標的指數之投資重點一致。
排除政策 本基金追蹤之標的指數成分股皆為銀行債券，在指數成分股篩選條件中，排除政策如下：1.依照Sustainalytics的ESG風險評分，標的指數成分證券排除評分高於30分被認為因ESG因素導致重大財務影響的風險較高及風險嚴重之公司。2.排除無Sustainalytics的ESG風險分數者。
風險警語 1.目前並無公認的原則和指標以評估ESG之基金投資項目的可持續發展特徵，且國際上尚無標準的ESG評鑑數據。ESG評鑑方法及資料之限制、缺乏標準之分類法、投資選擇之主觀判斷、對第三方資料來源之依賴等，不同的ESG之基金可能有不同的ESG評鑑方法、過濾因子或排除政策等，不一定會直接與投資人自身主觀之道德觀點相符，投資人應留意此類型基金並無法對該等可持續發展特徵的公平性、準確性或完整做出任何陳述或保證。2.本基金主要投資在銀行所發行之債券，集中度投資風險可能侷限其它投資機會，進而影響本基金之投資表現。3.本基金標的指數所使用的ESG評鑑標準及其排除政策，均可能導致標的指數會排除較有利的債券，使追蹤標的指數的報酬表現，可能會低於無使用ESG評鑑標準的基金。然而ESG評鑑標準大多數係根據歷史數據做出結論，但歷史數據評分可能有無法預測企業未來可能面臨之ESG風險，且ESG評分通常在事件發生後才進行調整，故可能產生時效滯後風險。
盡職治理參與 經理公司透過與被投資公司適當之對話及互動，包括電話會議、面會、參與法人說明會或派員參與每年股東常會或有重大議案之股東臨時會等方式，透過出席股東會、行使投票權、與被投資公司經營階層或經理部門溝通等方式，以進一步瞭解與溝通其經營階層對產業所面臨之風險與策略，並致力與被投資公司在長期價值創造上取得一定共識，並持續關注並定期檢視投資標的公司是否適當揭露或提供其關於ESG議題之資訊。經理公司定期（每年第一季）揭露最新履行盡職治理之情形，投資人可透過經理公司網站（https://sitc.sinopac.com）盡職治理專區查詢最新盡職治理報告書。
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