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| 鋒裕匯理全球淨零碳排企業債券基金 | |
| 發行投信事業 | 鋒裕匯理證券投資信託股份有限公司 |
| 基金統編 | 93151896 |
| 基金種類 | 跨國投資一般債券型 |
| 基金成立日期 | 20240118 |
| 投資策略類型 | 負面排除篩選 正面/同業較優者 國際規範 ESG整合投資分析 影響力投資 |
| 投資目標與衡量標準 | 本基金以達到淨零碳排願景為目標，而「Solactive巴黎淨零碳排協議全球企業債券指數(Solactive Paris Aligned Global Corporate Index)」之編製係以遵循巴黎協定控制全球氣溫升幅目標為原則，與本基金永續淨零碳排目標一致。因此，本基金以整體有價證券之碳濃度低於「Solactive巴黎淨零碳排協議全球企業債券指數」為衡量標準，其碳濃度之計算為每年每單位收入之碳排放量。 |
| 投資策略與方法 | 本基金投資流程整合永續減碳目標及ESG評估流程，含負面排除及正面篩選等，以期基金資產整體運用不會對永續投資目標造成重大損害。1.投資範圍主要由「Solactive巴黎淨零碳排協議全球企業債券指數」為定義，該指數之編制符合《巴黎協定》的脫碳目標，以淨零排除法及不造成重大傷害原則挑選。2.債券發行人若符合鋒裕匯理淨零框架的資格，投資經理團隊亦將發行人納入投資範圍。鋒裕匯理淨零框架為採用類似《巴黎協定指標》排除方法，將a.從動力煤開採相關活動中獲得1%或以上收入 b.從石油和天然氣相關活動中獲得10%或以上收入 c.從化石燃料發電相關活動中獲得50%或以上收入發行人排除在外。3.本基金追求的永續目標是依據Solactive巴黎淨零碳排協議全球企業債券指數篩選出低碳濃度的投資標的。為達到此目標，在投資決策過程中整合下列相關衡量標準：a.歷史排放量。b.SBTi：經過驗證或承諾的碳減排目標表明企業致力於其營運活動脫碳的決心 。c.能源轉型(TEE)分數：評估發行人對轉型風險的曝險及其管理此類風險的能力。d.公正轉型(Just Transition)分數：為評估企業對與低碳經濟相關的社會挑戰之準備情況。e.鋒裕匯理ESG評分：鋒裕匯理認為ESG風險可能影響企業償還債務能力，因此，企業信用基本面分析應納入氣候和ESG因子。f.隱含升溫：旨在衡量企業的碳排放軌跡與整體氣候目標的一致性。以巴黎協定限制全球變暖目標2°C減碳路徑，評估發行人過去實際成果(通常為過去10年)和企業未來目標的設定。4.投資團隊依據相關衡量標準，排除大於4度C隱含升溫及鋒裕匯理ESG評分機制被評分為F與G評級之發行人。5.投資組合建構中，基於投資限制70%為Solactive巴黎淨零碳排協議全球企業債券指數之發行人建構投組，並達到本基金碳濃度低於「Solactive巴黎淨零碳排協議全球企業債券指數」為衡量標準。 |
| 投資比例配置 | 投資於國內外「全球淨零碳排企業債券」之總金額，不得低於本基金淨資產價值之百分之七十。所謂「全球淨零碳排企業債券」係指該債券發行人為Solactive巴黎淨零碳排協議全球企業債券指數之成分發行人。 |
| 參考績效指標 | 本基金以整體有價證券之碳濃度低於「Solactive巴黎淨零碳排協議全球企業債券指數」為衡量標準，其碳濃度之計算為每年每單位收入之碳排放量。1.本基金以Solactive巴黎淨零碳排協議全球企業債券指數(Solactive Paris Aligned Global Corporate Index)為ESG指標，其編製係以遵循巴黎協定控制全球氣溫升幅目標為原則。(1)該指數是根據其相應的母指數(Solactive Global Corporate Index)基於優化的方法所建構，旨在追蹤以歐元、英鎊及美元計價的全球投資等級公司債券表現的同時，能提供基於ISS ESG 氣候分析、符合到 2050年升溫1.5°C 情境的投資組合。(2)為實現升溫1.5°C 情境，與其母指數相比，該指數的溫室氣體總排放量及溫室氣體濃度，會隨著時間的推移而降低。透過每半年檢視( 1 月和7 月)，該指數的溫室氣體總排放量及溫室氣體濃度降低程度，以符合至少7% 的年度自我脫碳軌跡。(3)在該指數發行時，與母指數相比，其溫室氣體總排放量及溫室氣體濃度至少降低了50%。而在指數的整個生命週期中，指數的溫室氣體總排放量和溫室氣體濃度必須始終滿足自我脫碳軌跡以及相對於母指數減少50%。2.本基金主要投資於其產品或服務有助減少碳排放量之永續發展企業所發行的相關有價證券，支持《巴黎協定》控制全球暖化，以達到淨零碳排願景為目標，而「Solactive巴黎淨零碳排協議全球企業債券指數(Solactive Paris Aligned Global Corporate Index)」之編製係以遵循巴黎協定控制全球氣溫升幅目標為原則，與本基金永續淨零碳排目標一致。 |
| 排除政策 | 1.本基金用鋒裕匯理ESG評分機制以排除最低ESG評級(F與G評級)之發行人，以及特定產業（如菸草、煤炭等）。若投資標的未有評估者將先予以保留，並依據可取得之相關資訊確認其是否存有ESG相關風險。2.本基金評估發行人碳排濃度的軌跡，排除隱含升溫的溫度大於4度C之發行人。 |
| 風險警語 | 本基金以淨零碳排企業債券為投資重點，故為以ESG主題之基金，相關風險包括：ESG主題基金之投資風險、目前ESG評鑑方法及資料之限制、缺乏標準之分類法、投資選擇之主觀判斷、對第三方資料來源之依賴等，請詳如下說明：1.ESG主題基金之投資風險：本基金將整體ESG投資當中之E(環境保護)的淨零碳排企業債券列為主要投資重點，或可能會侷限本基金之其他投資機會，或當所持有的減碳特徵改變，導致經理公司必須出售該等債券。 2.目前ESG評鑑方法及資料之限制、SBTi淨零碳排放標準框架修正、投資選擇之主觀判斷以及對第三方資料來源之依賴等相關風險：a.不同ESG主題基金得使用一個或多個ESG評級提供者，而不同的ESG主題基金運用ESG標準的方式可能會有所不同。b.根據《SBTi 科學基礎目標設定基本指引》，針對企業設定減量目標有範疇基礎設定法及絕對基礎設定法，其更新調整評估的框架，可能造成未來投資組合之投資公司無法符合新的目標設定指引，產生需要調整投資組合債券的風險。c.目前ESG評鑑方法及資料之限制、投資選擇之主觀判斷、對第三方資料來源之依賴等，不同的ESG主題之基金可能有不同的ESG評鑑方法、過濾因子或排除政策等，不一定會直接與投資人自身主觀之道德觀點相符，此類型基金並無法對該等可持續發展特徵的公平性、準確性或完整做出任何陳述或保證。且或隨相關法令及法規改變，均可能導致此等基金相關分類之認定有所變動或調整，投資人不應依賴該等分類作任何用途。3.本基金之部分投資標的可能未具任何ESG評級：本基金之投資標的排除最低ESG評級限制以下之標的或產業（如菸草、煤炭等），但若投資標的未有評估者將先予以保留，並依據可取得之相關資訊確認其是否存有ESG相關風險。 |
| 盡職治理參與 | 1.本基金盡職治理行動之原則，系與鋒裕匯理盡職治理守則遵循相一致，鋒裕匯理將定期公布盡職治理報告於官方網站(https://www.amundi.com.tw/retail/node_52436)公告。2.在盡職治理上，本公司主要秉持以下六大原則：制定並揭露盡職治理政策、制定並揭露利益衝突管理政策、持續關注被投資公司、適當與被投資公司對話及互動、建立並揭露明確投票政策與揭露投票情形、定期揭露履行盡職治理之情形。本公司考量投資之目的、成本與效益及所關注特定議題之重大性，決定與被投資公司對話及互動之方式與時間，透過電話會議、面對面會議、法說會、股東常會或重大之股東臨時會等方式與被投資公司經營階層溝通。(針對國外投資標的部分，乃透過國外受託管理機構之協助參與)本公司投資部門之盡職治理執行流程為：與被投資公司互動，投資流程納入ESG之執行，股東會議案評估與分析報告撰寫，股東會投票執行，股東會議案整理，股東會投票結果統計，盡職治理報告撰寫。持續關注被投資公司，以取得充分且有效之相關資訊，以評估與被投資公司對話及互動之性質、時間與程度，並為本公司之投資決策建立良好基礎。 |
| 備註 | 無 |
| 發行級別基金共12個級別 | |
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鋒裕匯理全球淨零碳排企業債券基金-A2 累積型(新臺幣) 鋒裕匯理全球淨零碳排企業債券基金-N2 累積型(新臺幣) 鋒裕匯理全球淨零碳排企業債券基金-AD 月配型(新臺幣) 鋒裕匯理全球淨零碳排企業債券基金-ND 月配型(新臺幣) 鋒裕匯理全球淨零碳排企業債券基金-A2 累積型(美元) 鋒裕匯理全球淨零碳排企業債券基金-N2 累積型(美元) 鋒裕匯理全球淨零碳排企業債券基金-AD 月配型(美元) 鋒裕匯理全球淨零碳排企業債券基金-ND 月配型(美元) 鋒裕匯理全球淨零碳排企業債券基金-A2 累積型(人民幣) 鋒裕匯理全球淨零碳排企業債券基金-N2 累積型(人民幣) 鋒裕匯理全球淨零碳排企業債券基金-AD 月配型(人民幣) 鋒裕匯理全球淨零碳排企業債券基金-ND 月配型(人民幣) | |
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